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新疆交建:内部控制自我评价报告

发布时间:2022-08-10 11:06:17 来源:华体会全站app 作者:华体会全站app下载

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合新疆交通建设集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个人及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是:建立健全内部控制机制,保障内部控制体系有效实施;合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务信息及管理信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证,而且内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,将立即采取整改措施。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  公司根据国家有关法律、法规和公司章程,在结合自身的实际情况下,建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,建立了覆盖到各业务、各环节行之有效的内部控制体系,形成了科学有效的分工和制衡机制。

  公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者。公司董事会审计委员会是公司内部控制评价的领导机构和直接责任者。公司授权审计部会同相关职能部门成立内部控制评价工作组,具体实施内部控制评价工作。

  公司从财务报告层面和公司层面控制开始,依据公司财务报告确定重要会计科目和披露事项,确定重要业务流程,开展相关财务报表认定,然后确定需要测试的重要业务流程相关的重要风险控制,进而确定重要业务流程、具体测试单位以及测试内容。

  按照内部控制体系评价的基本原则和“风险导向”的内部控制评价基本方法,确定公司内部控制体系评价的基本程序,主要包括五个阶段,分别是:组织与准备、评价范围与内容的确定、内部控制测试、缺陷认定与评价报告。

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位,业务和事项,涵盖了公司及所属部门的关键业务及高风险领域。

  本次纳入评价范围的单位包括:公司以及下属全资子公司、控股子公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

  公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)和有关监管部门的要求及《新疆交通建设集团股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)的规定,建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的分工和制衡机制。股东(大)会、董事会、监事会分别按其职责行使表决权、决策权和监督权。研究制定《党委前置研究讨论重大经营管理事项清单》,修订完善董事会决策事项清单、经理层经营权限清单,制定《外部董事管理办法》,加强和改进外部董事的选聘和管理工作。同时董事会下设战略委员会、审计委员会和薪酬与提名考核委员会,履行各委员会议事规则。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,按照《总经理工作细则》等规章制度全面主持公司日常经营管理工作,副总经理、财务总监协助总经理开展工作,各部门各司其职对总经理负责。

  公司结合自身业务特点和内部控制要求建立健全内部机构,明确职责权限、人员编制、工作程序,设立了市场开发中心、项目管理中心、财务管理中心、科技管理部、人力资源部、行政事务部、党建文化部、法律事务部、纪检监察部、投资部、证券部、企业发展部、工会业务部、监督审计部及运营管理部等职能部门。各部门各司其职、各负其责,形成相互配合、相互制约、相互监督的内部机构,负责公司的日常业务运作,保证了公司内部控制活动的有效执行和生产经营活动的有序进行。公司规范外派管理人员的管理工作,向控股子公司委派董事、财务负责人、监事等,实施对子公司的有效监管。

  公司严格内控管理,全面防范经营风险,董事会下设审计委员会,公司审计部在审计委员会的直接领导下对公司财务信息的真实性、完整性,内部控制制度的建立和执行等情况进行检查和监督。审计部独立于管理层,并配备了专职内部审计人员,定期或不定期对公司各项活动进行监督检查,同时持续开展工程项目、经营效益、离任经济责任、物资采购等专项审计,从公司治理、制度设计和流程执行层面及时发现存在的问题,提出整改建议,确保公司各项经济活动合规进行。

  公司依照国家法律法规和相关规定,制定了系统、科学的人力资源管理制度和流程,制度内容涵盖招聘、培训、绩效考核、劳动用工、薪酬管理、人事任免、人才培养、福利保障等,并有效执行。实现子公司职业经理人转聘和市场化选聘全覆盖。积极改革绩效薪酬,构建360度上市公司绩效考核体系,以绩效贡献为导向,全面推行岗位绩效工资制度。同时围绕“选用育留”制定《人文关怀标准化手册》,着力建设“学习型组织”,推行“职工终身培养”计划,搭建“横向多元化”+“纵向一体化”人才发展框架,以人才“引进+培养”引领公司高质量发展。

  公司全面加强文化建设,树立企业品牌形象。修订完善《员工行为规范手册》,扎实开展党史学习教育,引导党员干部及群众职工接受思想洗礼、夯实理想信念。通过开展关心关爱、安全保障、素质提升等内容增强职工幸福感、安全感和获得感。完善公司微信平台,及时更新公司网站信息,对公司各项工作开展情况以及各类信息进行广泛宣传,确保重大事项、重大决策、中心工作及时发布。在文字宣传的基础上,不断拓展宣传思路,通过照片拍摄、视频剪辑、漫画制作、微信职工投票互动等多种形式,创新宣传手段,丰富宣传内容,提高宣传实效。

  公司高度重视履行社会责任,以人为本,保障员工权益;遵循绿色发展理念,保护生态环境;诚信守诺,做到公平运营;切实履行国企的政治责任、经济责任和社会责任,在实现自身快速发展的同时,竭力为国家和地方经济社会发展作出积极贡献。助力乡村振兴,帮助南北疆贫困地区农产品消费,组织职工有力有序参与常态化疫情防控工作和生产经营,统筹做好贫困地区富余劳动力转移就业安置工作,吸纳上百名贫困家庭转移就业人员从事项目建设工作。

  公司根据业务发展、经营环境等因素变化不断完善现有的内控制度,查漏补缺,制定《重大经营风险事件报告制度》,确保公司经营领域有效覆盖,公司各项工作有序、规范运行,最大限度减少或规避风险。

  在以战略目标为核心的基础上,进行目标分解,及时对所面临的政策风险、技术风险、市场风险、财务风险等进行充分评估。综合分析所面临的内外部风险因素,梳理风险、识别风险,对应防范措施,形成风险管理闭环。在对风险发生的可能性和影响程度进行分析后,确定主要风险和一般风险,科学设计工作流程控制措施,认真思考对策、明确责任人员、规范处置程序,并形成风险管理控制文档,将风险控制融合到日常经营管理工作中。

  2021年,公司加大项目过程管控,深入推进项目变革创新,提升项目管理水平。围绕11项变革主体,带领产业单位、总承包部、SPV公司共同发展,通过细化管理措施、完善绩效考核机制,量化考核目标进行一步体现客观、公平、公正。公司落实“首件工程认可制”及质量责任制,不断提升现场标准化管理意识,提升品牌影响力、打造核心竞争力。通过加强施工预算管理、优化施工设计,创造利润节约成本。

  公司建立完善了一系列资产管理制度,包括《物资管理制度》《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》等来保障公司资产的完整性和安全。规范公司及各经营单位固定资产的预算、申购、验收、领用、维修和报废的全流程审批程序,加强对固定资产报销、盘点等重要环节的控制,严格按照制定的固定资产报废核销流程,对公司及所属单位申请报废核销的固定资产进行核实、审批和规范处置。将固定资产的计量和实物管理分部门分职责进行管控,起到相互监督、相互制约的作用。对项目物资加强物资采购的收、发、领、退的管理,规范原材料、一般材料物资以及劳务、服务等采购业务操作,规范采购模式。加强对材料在请购、合格供方筛选、采购招标、询价采购及合同订立等环节的风险控制,保证公平公正的同时合理控制材料成本。

  面对复杂多变的社会环境和市场环境,公司开拓思路、创新机制,持续优化市场结构。以“五区一业三重”市场开发战略布局,优化完善开发体系,形成一体化市场开发网络。巩固疆内市场的同时加快融入省外市场及海外市场,参与建设多个省外、海外项目;紧跟区域市场战略布局,理清经营思路,全力以赴做大属地经营;充分发挥全产业链优势,通过投资、股权合作等模式形成“投资驱动+项目带动+产业联动”的新格局。

  根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规,公司不断完善《财务管理制度》,建立了有效的财务管理控制体系,修订《债权管理制度》、制定《应收款项清收管理办法(试行)》,保证了财务报告及时、准确、完整。继续推进经营目标预测工作,有效发挥非正常事项报告机制的风险防控作用。强化监督检查机制,进行检查“回头看”,提前防范和杜绝经营管控风险。

  公司不断加强和规范项目投资管理,完善《项目投资管理制度》《投资项目后评价管理办法》等,多方面评估分析投资类项目,有效确保投资项目安全运行。成立投资项目推进工作机构,制定流程方案,加强对投资类项目的动态化监管,使各项细则指标可测量、可监控,有效规避投资风险。公司在固定资产投资、股权收购、股权重组等项目上遵循《“三重一大”决策制度》审批流程,做好年度计划申报、项目可行性研究和初设方案的编制,对投资项目严格审查、严密论证,同时加强对境外企业投资管控。规范运行投资论证、投资决策、投资实施、投资处置程序和项目评估论证工作。

  为加强公司担保业务管理,防范担保业务风险,根据《中华人民共和国担保法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》、《公司章程》建立公司自身担保业务管理制度,明确担保受理申请、调查评估、担保审批、担保合同签订、权利追索和信息披露等要求及程序。公司对外担保实行统一管理,非经公司董事会或股东大会批准,任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。报告期内公司无对外担保事项。

  公司关联交易采取诚实信用、公平、公开、公允、书面协议、关联人员回避原则,必要时聘请专业评估机构和第三方独立审计机构进行审计,关联交易的定价主要遵循市场价格的原则,所有关联交易均履行必要的授权批准程序。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》,公司《关联交易管理制度》的相关规定,明确划分股东大会和董事会对关联交易的审批权限,重大关联交易在经独立董事事前认可后,方可提交董事会审议。保证公司和各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性。

  公司一贯重视信息系统建设及信息沟通工作,明确信息系统归口管理部门,严格执行《信息系统管理制度》,明确信息系统的使用、变更的权限划分与变更审批流程。根据整体战略规划,公司规划和搭建了人力资源信息化平台,借助信息科技手段实现内部人力资源统一。在业务层面公司全面提升应用“业财一体化信息系统”和“OA办公系统”,使业务与财务、资金与预算、请示与审批之间实现数据共享与统一,各部门业务间申请报批工作紧密结合。实现了数据标准化、业务流程标准化、审批流程标准化,为决策提供实时数据支持。

  根据《中华人民共和国合同法》及相关法规,公司建立了较完善的合同管理制度和审批体系,规范了合同签订前的资质审查、合同评审、合同文本审核、合同归档等管控程序。规范了合同的审查、订立、履行、变更、解除等相关流程和审批权,规范了合同双方在合同履行中进行的各种经济活动及合同实施过程中的经济责任、利益和权利,严格合同审批,保证合同文本内容完整,没有重大疏漏及法律风险。

  公司依照《公司法》《上市规则》等有关规定,结合公司实际制定了《募集资金管理制度》,规范对募集资金的存储、使用、变更管理与监督。公司严格执行募集资金专户存储、专人审批、专款专用,对超募资金的使用,严格履行审批程序,及时报公司董事会和股东大会审议。公司每季度对募集资金进行检查,同时做好信息披露工作,切实保护投资者利益。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  公司建立了完善的《内部沟通管理制度》、《保密制度》,规范了信息与沟通,确保公司运营、报告、合规性等相关的信息,在公司各层面及相关外部主体得到及时有效沟通。建立信息收集系统和信息沟通渠道,信息的收集和传递贯穿整个公司,实现所需的内外部信息在公司内部准确、及时传递和共享。

  公司设立董事会秘书,董事会秘书负责公司信息对外发布,协调公司披露事务,按照《信息披露管理制度》严格执行信息披露工作,督促公司和相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定;加强未公开重大信息内部流转过程中的保密工作,明确未公开重大信息的密级,最大限度缩小知情人知晓范围,使未公开重大信息处于可控状态。报告期内,公司信息披露严格遵循了相关法律法规的规定。

  公司通过业务监督、审计监督、党内监督和民主监督等不同形式充分发挥内部各种监督作用,形成一个完整有效的监督制约体系,使公司监督工作贯通融合。公司各专业部门从各自专业管理职能出发,通过日常检查、专项审计,年度评价等方式对公司建立和实施内部控制情况进行有针对性和持续的监督检查。公司内审部负责内部控制体系的监督和独立评价,主要工作包括内部审计与内部控制评价。

  公司建立反舞弊机制,公司与各经营单位签订党风廉政建设责任书,设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊,建立举报人保护机制。进行纪检监督工作全覆盖,设立项目纪检专员,确保一线监督日常化,完善了监督体系。

  公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规章制度的要求,组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

  控制缺陷依据导致财务报告错报的影响程度和错报发生可能性分为三类:重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

  (1)具有以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷:①识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。

  ②对已签发的财务报告进行重报以反映对错报的更正。公司按规定期限报送已签发的财务报告(含年报和半年报)后,如果公司对财务报告重新报送以更正财务报告中的错报,包括对报告年度财务报告错报进行更正重报和以前报告年度出现的错报在当年财务报告中进行更正,此类情况可认定存在重大缺陷。

  C、针对非常规、复杂或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制且没有相应的补偿性控制。

  (2)出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“重要缺陷”,以及存在“重大缺陷”的强烈迹象:

  ②外部审计发现的重要缺陷,在与管理层、审计委员会沟通后,公司没有及时整改或整改后没有充足的时间满足确认该缺陷纠正后是否控制有效。

  (1)具有以下情形的(包括但不限于),一般应认定为非财务报告内部控制重大缺陷:①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件。

  (2)出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“重要缺陷”,以及存在“重大缺陷”的强烈迹象:

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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